美国公司透明度法案（CTA）对实际受益人（BOI）申报提出了哪些新要求？

您提到了一个非常关键的合规点。《公司透明度法案》（CTA）是美国近年来最重要的企业透明度立法之一，旨在打击洗钱等非法金融活动。它对所有符合条件的美国实体都提出了强制性的受益人信息（BOI）申报要求。

CTA法案的核心要求

CTA要求大部分在美国成立或注册的实体，都必须向美国财政部的金融犯罪执法网络（FinCEN）报告其“实际受益人”信息。这包括：

• 谁需要报告：绝大多数LLC和C-Corp都需要报告，除非是少数豁免实体（如大型受监管企业）。
• 报告内容：需要提供受益人的全名、出生日期、居住地址以及政府颁发的身份证明文件照片或号码。

不合规的严厉后果

CTA的惩罚措施非常严厉，旨在确保企业积极遵守规定，避免了以往“罚款低”导致合规性差的问题：

• 巨额罚款：如果您故意或重大过失未报告或报告了虚假信息，罚款可能达到每日 500 美元。想象一下，如果拖延很久，累积的罚款将是一个天文数字。
• 刑事责任：在某些情况下，故意隐瞒信息可能导致刑事指控。

对于新成立的公司，必须在成立后的特定期限内完成首次BOI报告。这要求您提前梳理清楚公司的所有权结构，并确定哪些自然人符合“实际受益人”的定义。