香港公司利得税的税率结构是怎样的？如何合理避税？

2025年香港利得税率与节税策略详解 💰

香港的低税率政策是其商业环境的核心竞争力之一。自2018年起，香港实施了“两级利得税制”，这对中小企业尤其友好。了解并利用好这个税制，是精明运营的关键。

香港利得税的两级税率结构

香港的利得税是按利润阶梯式征收的，而不是像过去那样统一税率：

• 第一级： 合格的香港公司首200万港元的应评税利润，适用8.25%的优惠税率。
• 第二级： 超过200万港元的部分，适用标准的16.5%税率。

这意味着，只要您的公司利润控制在200万港元以内，实际税率只有一半（相对于旧税率）。

合理利用免税项降低税负

要合法降低最终缴纳的税额，核心在于最大化地利用税务局认可的扣除项目。您可以关注以下几个方面：

1. 记录所有业务支出： 确保所有与业务直接相关的支出都有清晰的凭证（如租金、工资、采购成本、差旅费等）都被完整记录，并作为支出扣除。
2. 折旧与摊销： 固定资产（如设备、电脑）的购置成本不能一次性在当年全部扣除，需要按规定进行折旧抵扣。
3. 合理利用政府补贴： 如果公司获得了任何政府提供的补贴或资助，请咨询专业人士确认其税务处理方式，避免重复计算收入。

记住，节税的关键在于“准确申报”而非“逃避申报”。务必保存好所有会计和发票记录，配合专业的审计师，才能确保您享受到所有合法的香港利得税申报优惠。