如何有效证明“刷单”行为，避免被税务机关认定为真实收入补税？

对于电商经营中的“刷单”行为，税务核查时，能否被认可为非真实交易，关键在于您能否提供完整的证据链来证明其虚假性质。税务机关不会仅凭口头解释就采纳，必须有实质性的证明材料。

构建闭环的刷单证据链

要让税务部门认可刷单并非真实收入，您需要准备以下几类材料，形成一个完整的证据闭环：

• 沟通凭证：整理好与刷手的平台聊天记录、任务发布平台的记录等，这些可以证明交易的真实意图是刷单而非销售。
• 物流记录：提供“空包”的物流单号和详细轨迹。这能证明商品并未实际发出或是以虚假方式发出的。
• 资金流向台账：详细记录刷单款项的支付过程和最终的资金回流情况，即您如何将“销售款”返还给刷手的记录。

如果仅能单方面声称是刷单，而拿不出上述任何实质证据，税务部门将大概率采信平台报送的交易数据，要求您对这些交易额进行纳税申报。这不仅带来补税风险，还可能因违反《反不正当竞争法》而面临市场监管部门的独立调查和处罚。